Проверки Росфиннадзора

Вопрос №:6 Наше предприятие занимается внешнеэкономической деятельностью, в основном экспортом. Зачастую наша деятельность попадает под контроль РОСФИННАДЗОРА. Около двух месяцев назад мы попали под нарушения своевременного недопоступления валютной выручки по одному из контрактов, судом на нас был возложен штраф. Сегодня с РОСФИННАДЗОРА поступило письмо о предоставлении им документов по всем контрактам проведенным нашей фирмой за весь год.
Вопрос: Как часто данный орган имеет право проверять нас? Имеем ли мы право не предоставлять документы по всем контрактам? Вступил ли в силу закон об ограничении проверок малых предприятий?
Ответ ниже:

Основные документы, содержащие ответ на данный вопрос:

• Указ Президента РФ от 09.03.2004 N 314 "О системе и структуре федеральных органов исполнительной власти";
• Положение о Федеральной службе финансово-бюджетного надзора (далее - Положение), утвержденного Постановлением Правительства РФ от 15.06.2004 N 278;
• Административный регламент исполнения федеральной службой финансово-бюджетного надзора государственной функции по осуществлению контроля и надзора за соблюдением законодательства РФ в финансово-бюджетной сфере при использовании средств Федерального бюджета, средств государственных бюджетных фондов, а также материальных ценностей, находящихся в федеральной собственности.

Закон об ограничении проверок малого бизнеса должен был вступить в силу с 1 мая 2009 года, однако текст опубликованного закона мною не найден.

Речь идет о поправках в закон о проверках юридических лиц, согласно которым плановые проверки малых предприятий будут проводиться раз в три года, а внеплановые - только с санкции прокурора. Федеральный закон "О государственной поддержке малого предпринимательства" понимает под субъектами малого предпринимательства физических лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, а также коммерческие организации с численностью работников не выше определенного уровня.

Для промышленности, строительства и транспорта этот предел установлен на уровне 100 человек, для сельского хозяйства и научно-технической сферы - 60 человек, для розничной торговли и бытового обслуживания населения - 30 человек, а для оптовой торговли и других видов деятельности - 50 человек.

Относится ли Ваше предприятие к малому? А если относится, будет ли этот закон распространяться на действия Росфиннадзора? – вопрос на сегодняшний день остается открытым.

Ревизии (проверки) проводятся Росфиннадзором в соответствии с разделом Плана "Контрольные и надзорные мероприятия" В разделе "Контрольные и надзорные мероприятия" Плана указывается обязательный для исполнения перечень ревизий (проверок) с указанием проверяемых организаций (объектов контроля), сроков проведения ревизий (проверок) и ответственных исполнителей.

Периодичность составления плана - годовая.

Запрещается проведение повторных ревизий (проверок) за тот же проверяемый период по одним и тем же обстоятельствам, за исключением случаев поступления оформленной в письменном виде информации, подтверждающей наличие нарушений в деятельности проверяемой организации (по вновь открывшимся обстоятельствам).

Организациям, к которым приходят с проверкой, следует иметь в виду, что любые действия контролирующих органов могут быть обжалованы в судебном порядке. В случае признания действий проверяющих органов и самой проверки незаконными, ее результаты не могут являться основаниям для привлечения проверяемой организации ее должностных лиц к ответственности.